EBS发票成本递延实现

文档作者:吴婷颖

业务背景

  • 某会展企业,成本确认以会展为单位。

  • 在准备会展的前期,会发生会展相关的采购费用,当期就收到供应商发票,但成本计量在会展发生的期间。

  • 企业在10月发生一笔价值为7500的采购费用,会展开始时间为1220日,结束日期为228日。

  • 会展前期费用在会展召开期间分摊。


系统操作

  1. 完成发票头信息填写,发票日期输入2014/10/20,保存;

  2. 进行发票行信息填写,填写完成后勾选“延迟选项”,此时延迟起始和终止日期为必输项。输入延迟起始日期为 2014/12/20,延迟终止日期为2015/02/28,保存;

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  4. 验证发票;

  5. 创建会计科目;


计算逻辑

延迟起始、终止日期为计算递延成本分摊的基准(不论GL日期早于或晚于延迟起始日期

计算公式:

  • 总月数:延迟天数/延迟月份天数

    (31-20+1/31+31/31+28/28=2.387097

  • 每月分摊成本:总成本/总月数*当月月数

    12月:7500/2.387097*0.387097=1216.22

    1月:  7500/2.387097*1=3141.89

    2月:  7500/2.387097*1=3141.89


会计科目

  1. 2014/10/20开票,计入递延成本

    借:递延成本 7500

       贷:应付 7500

  2. 2014/12/20,计入成本

    借:成本 1216.22

      贷:递延成本 1216.22

  3. 2015/01/01

    借:成本 3141.89

      贷:递延成本 3141.89

  4. 2015/02/28

    借:成本 3141.89

      贷:递延成本 3141.89


补充信息

  • 只要是ap发票的借方,对应的日记账行类型在SLA里启用了多期间会计,就能递延

  • 递延科目是在SLA写死的,具体见此附件  多期间设置手册


 


本文标题:EBS发票成本递延实现

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